Обеспечение возвратности кредита: формы качество процедура оформления договор риски

30. Формы обеспечения возвратности кредита

Обеспечение возвратности кредита: формы качество процедура оформления договор риски

Под формой обеспечения возвратностиссуд понимают конкретный источникпогашения имеющегося долга, юридическоеоформление права кредитора на егоисполнение, организацию контроля банказа достаточностью и приемлемостьюданного источника. Формы:

1) Залог имущества означает, что кредитор– залогодержатель вправе реализоватьэто имущество, если обеспеченное залогомимущество не будет выполнено; залогдолжен обеспечить не только возвратссуды, но и уплату соответствующихпроцентов и неустоек по договору,предусмотренных в случае его невыполнения.Возникает в силу договора или закона.Наибольшее распространение имеет залогв силу договора, когда должник добровольноотдает имущество в залог, заключая обэтом договор с кредитором. Виды залога:

  • При котором предмет залога может оставаться у залогодателя, имеет наибольшее распространение.
  • При котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

Операции с залоговым имуществомосуществляется в соответствии сФедеральным законом РФ «О залоге».

2) Договор-поручительство. Поручительобязуется перед кредитором другоголица (заемщика) отвечать за исполнениепоследним своего обязательства.

Поручительство создает для кредиторабольшую вероятность реальногоудовлетворения его требования к должнику;заемщик и поручитель отвечают передкредитором как солидарные должники.

Договор-поручительство совершается вписьменной форме, может заверятьсянотариально.

3) Гарантия – это особый виддоговора-поручительства, применяемыйдля обеспечения обязательства толькомежду юридическими лицами. В качествегаранта может выступать вышестоящаяорганизация (министерство, ведомство,ассоциация, объединение), арендодатель,учредитель и любые другие организации,включая банки. Условие – устойчивостьфинансового положения гаранта.

4) Страхование кредитных рисков – всоответствии с Федеральным законом «Остраховании» и др. введена формаобеспечения возвратности ссуд, страхованиеответственности заемщиков за непогашениекредита. Для снижения кредитных рисковкредитор требует у заемщика (юридическоголица) договор со страховой компаниейна предмет залога.

5) Переуступка (цессия) в пользу банкатребований и счетов заемщика третьемулицу. Оформляется специальным соглашениемили договором. Банк имеет правовоспользоваться поступившей выручкойтолько для погашения выданного кредитаи уплаты процентов по нему. Предприятиеуступает банку дебитору задолженность.

31. Кредитный риск банка. Оценка и управление кредитным риском

Кредитный риск банка– это риск,связанный с неплатежами по обязательствами может быть определен как неуверенностькредитора в том, что заемщик будет всостоянии и будет намереваться выполнитьсвои обязательства по возврату и оплатезайма средств в соответствии со срокамии условиями кредитного соглашения.

Избежать кредитный риск позволяеттщательный отбор заемщиков, анализусловий выдачи кредита, постоянныйконтроль за финансовым состояниемзаемщика, его способностью (и готовностью)погасить кредит. Выполнение всех этихусловий гарантирует успешное проведениеважнейшей банковской операции -предоставление кредитов.

Применяя те или иные методы и инструменты,кредитный риск управляется на всехопределяющих стадиях кредитногопроцесса: разработка основных положенийбанковской политики, начальные стадии(знакомство) работы с потенциальнымклиентом, координация целей банка иинтересов клиента, оценка кредитоспособностизаемщика, структурирование качественныххарактеристик кредита, кредитныймониторинг, работа с проблемнымикредитами, применение санкций и т.д.

Управление кредитным риском требуетот банков постоянного контроля заструктурой портфеля ссуд и их качественнымсоставом. В рамках дилеммы “доходность- риск” банки вынуждены ограничиватьнорму прибыли, страхуя себя от излишнегориска.

Они должны проводить политикурассредоточения риска и не допускатьконцентрации кредитов у несколькихкрупных заемщиков, что чревато серьезнымипоследствиями в случае непогашенияссуды одним из них. Банк не долженрисковать средствами вкладчиков,финансируя спекулятивные (хотя ивысокоприбыльные) проекты.

За этимвнимательно наблюдают банковскиеконтрольные органы в ходе периодическихревизий.

Кредитный риск зависит от внешних(связанных с состоянием экономическойсреды, с конъюнктурой ) и внутренних(вызванных ошибочными действиями самогобанка ) факторов.

Возможности управлениявнешними факторами ограничены, хотясвоевременными действиями банк можетв известной мере смягчить их влияние ипредотвратить крупные потери.

Однакоосновные рычаги управления кредитнымриском лежат в сфере внутренней политикибанка

Методы управления кредитногорискадовольно разнообразны иразнонаправлены:

  • нейтрализующие факторную сторону риска:
  • оценка кредитоспособности (профилактика, предотвращение риска) в направлениях: заемщик, среда (отрасль, конкуренты), проект;
  • разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска;
  • связанное финансирование проекта, частично за счет собственных средств заемщика;
  • наличие в структуре менеджмента и организация работы с проблемными кредитами;
  • защитная конверсия условий долга, предусмотренная в договорах (улучшение информационного обеспечения, рост залогов, штрафы, пени, неустойки, увеличение процентов и т.д.);
  • деятельность внутренних специальных организационных структур (отделы кредитоспособности, службы безопасности и т.д.);
  • платные услуги специализированных фирм, помогающих заемщику (консультации, финансовая поддержка) вернуть долг;
  • использование юридической ответственности (во многих странах в законодательстве предусмотрены уголовные наказания за умышленное банкротство, за повышенную опасность бизнеса, за искажение предоставленной информации и т.д.);
  • а также нацеленные на результирующую сторону кредитного риска (минимальные последствия, убытки):
  • диверсификация кредитного портфеля в направлении любой или комплекса качественных характеристик кредита в целях уменьшения концентрации риска;
  • создание альтернативных денежных потоков ( иногда этот метод носит название – обеспечение возврата ссуд) в виде залогов, гарантий, поручительств, страховок, создания резерва против рисков;
  • ограничение размеров кредита выдаваемых одному заемщику;
  • выдача дисконтированных ссуд;
  • секъютеризация – продажа обслуживания долга 3-му лицу со скидкой.

Источник: https://StudFiles.net/preview/6195872/page:11/

Российская практика использования различных форм обеспечения возвратности кредита

Российская практика использования различных форм обеспечения возвратности кредита

Кцоева Евдокия Руслановна
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации

Ktsoeva Evdokia Ruslanovna
Financial University under the Government of the Russian Federation

Библиографическая ссылка на статью:
Кцоева Е.Р. Российская практика использования различных форм обеспечения возвратности кредита // Гуманитарные научные исследования. 2015. № 7. Ч. 2 [Электронный ресурс]. URL: http://human.snauka.ru/2015/07/12270 (дата обращения: 11.01.2018).

Научный руководитель:

Терская Галина Алексеевна

Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации

кандидат экономических наук, доцент кафедры «Экономическая теория»

Общая сумма просроченной задолженности по кредитам индивидуальных предпринимателей и юридических лиц (резидентов) на 1 апреля 2015 г. составила 1,3 трлн. руб. [1].

Кроме того, размер кредитов, выданных физическим лицам, с просрочкой платежей более 90 дней, по данным Банка России на 1 февраля 2015 г., остается также на высоком уровне – 8,4% от общей суммы кредитов [2].

Следовательно, вопрос о наличии обеспечения возвратности кредита как гарантии погашения ссудной задолженности заемщиком является весьма актуальным.

В зависимости от формы обеспечения кредита различают две категории источников:

В качестве первичного источника могут выступать выручка от реализации товаров, услуг или получаемый физическим лицом доход. Способы использования таких источников фиксируются в кредитном договоре.

Изменения конъюнктуры рынка, сезонные колебания, состояние расчетов с покупателями и другие факторы увеличивают риск своевременного поступления выручки предприятия, поэтому возникает потребность в дополнительных гарантиях возврата кредита, а именно в использовании вторичных источников обеспечения возвратности кредита, которые представлены на рисунке 1.

Кредиты, предоставляемые коммерческими банками, могут быть обеспечены залогом недвижимого и движимого имущества, а также залогом государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными, предусмотренными федеральными законами или кредитным договором способами [3].

Рисунок 1 – Вторичные источники обеспечения возвратности кредита

Рассмотрим основные формы обеспечения возвратности кредита, которые предусмотрены российским законодательством, в частности, главой 23 Гражданского Кодекса Российской Федерации, и отметим недостатки применения некоторых из них на практике.

Это – денежная сумма, которую заемщик обязан уплатить кредитору по кредитному договору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства. Однако данная форма как способ возврата практически не применяется в силу того, что представляет собой штраф (санкцию) за ненадлежащее исполнение и не является гарантией возврата суммы задолженности по кредиту в полном объеме.

Данная форма обеспечения возвратности кредита, рассмотренная в предыдущем разделе, позволяет банку снизить риски возврата предоставленных в кредит денежных средств, а заемщику – финансовые издержки, связанные с уплатой ежемесячных платежей на более выгодных условиях (пониженные процентные ставки по кредиту, увеличенный срок кредитования).

Тем не менее, в случае невозможности исполнения обязательств и реализации залогового имущества заемщик может понести значительные финансовые потери, так как сумма займа, как правило, составляет до 85% от реальной стоимости залога.

Кроме того, требуются дополнительные финансовые затраты для проведения процедур по оценке имущества, оплате страхования и т.д.

Отметим ряд недостатков, присущих способу обеспечения возвратности кредита в форме залога имущества.

Так, для заемщика, который согласно принятым обязательствам по договору должен предоставить предмет залога, возникает необходимость извлечения этого предмета из сферы личного пользования, что лишает его возможности получения будущих доходов при пользовании движимым имуществом (сырье, готовая продукция, транспортные средства и др.). В случае оставления предметов залога в хозяйственном ведении залогодателя возникают определенные риски для кредитора, и требуется принятие контрольных мер по обеспечению их сохранности. Таким образом, эффективность залоговой формы обеспечения возвратности кредита определяется как правовой защищенностью кредитора, качеством предмета залога, так и финансовым состоянием заемщика.

  • Удержание имущества должника

Такой способ (форма) обеспечения возвратности кредита означает, что в случае нахождения какого-либо имущества должника в банке, кроме заклада, оно может быть удержано кредитором до исполнения заемщиком своих обязательств. Однако эффективность его применения, с точки зрения возмещения выданных заемных средств, довольно низка, так как оказывает по большей мере моральное воздействие.

Задаток представляет собой денежную сумму, выдаваемую одной из сторон договора другой стороне в счет причитающихся с нее по договору платежей. Данной форме обеспечения не присущи какие-либо существенные недостатки.

Основным недостатком применения данного способа обеспечения является то, что в рамках действующего законодательства договор поручительства может быть использован в целях обхода правил об уступке права требования.

Например, если уступка права требования запрещена законом или договором, но при этом в договоре поручительства не содержится запрета на уступку, «фиктивный» поручитель, исполнивший соответствующие обязательства за основного должника, приобретет право требования возмещения сумм по этому обязательству с должника.

Несмотря на то, что гарантия банка является довольно эффективной формой обеспечения возвратности кредита, этот способ требует существенных финансовых затрат, так как дорог в обслуживании.

 Эффективность банковской гарантии как формы обеспечения возвратности кредита зависит, в первую очередь, от финансовой устойчивости гаранта и его готовности исполнить обязательства по данной принципалу гарантии, поэтому первостепенное значение имеют методы анализа и оценки банком-кредитором (бенефициаром) этой информации.

  • Другие способы, предусмотренные законом или кредитным договором

Таким образом, проанализировав основные положения российского законодательства, которые регламентируют предоставление заемщиком различных форм обеспечения возвратности кредита банку, можно сделать вывод о том, что выбор соответствующей формы обеспечения зависит от оценки риска, который присущ каждому из способов, а также от целей и условия кредитования.

Итак, для российской практики характерным является использование вторичных источников обеспечения возвратности кредита, а именно залогов имущества и прав, поручительств, банковских гарантий, задатков, удержания имущества и др.

Анализ применения данных форм на практике выявил ряд недостатков, позволяющих сделать вывод о том, что механизм вторичных источников зачастую оказывается недействительным и носит формальный характер. Выделим ключевые недостатки, которые присущи формам гарантии возврата кредита:

  • неразработанность механизма контроля за качественным составом, порядком хранения и использования имущества, выступающего в качестве обеспечения, а также за финансовым состоянием поручителей и гарантов;
  • недостаточная правовая регламентация оформления договоров о залоге, поручительстве, которая впоследствии может предоставить возможности для осуществления фальсификаций.

Таким образом, дальнейшие перспективы развития в России различных форм обеспечения возвратности кредита неразрывно связаны с развитием законодательства в сфере гражданского права, регулирующего имущественные права, а также в области банковского дела.

Библиографический список

Источник: http://human.snauka.ru/2015/07/12270

Возвратность кредита

Возвратность кредита

Любой кредит предоставляют в соответствии с принципами платности, срочности, возвратности, целенаправленности и обеспеченности.

Один из этих принципов – возвратность кредита – гарантирует кредитору, что долг будет возвращен, чем снижает риски для него.

Формой обеспечения возвратности кредита может быть какой-либо источник средств, способный погасить долг перед кредитором. Заемщик должен иметь юридическое право на его использование и при надобности оформить его на кредитора.

Банк, в свою очередь, отвечает за приемлемость и достаточность указанного источника. Чем выше риск невозвратности долга заемщиком, тем надежнее должно быть обеспечение по данному кредиту.

Обеспечение возвратности кредита

Обеспечение возврата займа может осуществляться в таких формах:

  • залог;
  • гарантия;
  • поручительство;
  • страхование.

Залог

Главным документом при залоговом обеспечении выступает договор залога, по которому кредитор станет выгодополучателем в случае невозврата долга заемщиком. Залог должен покрывать не только долг, но и проценты по нему.

Залогом могут выступать:

  • реальные активы – кредит под залог недвижимости, ТМЦ, основных фондов, драгоценных металлов;
  • финансовые активы – кредит под залог ценных бумаг, депозитных счетов, валюты;
  • права – кредит под залог прав требования, авторских прав, прав аренды.

Однако банком для залога выбирается далеко не любой вариант, а тот, который будет наиболее надежен и выгоден. Дело в том, что существует ряд требований к залоговому имуществу. Оно должно иметь:

  • высокую ликвидность;
  • способность к длительному хранению;
  • стабильную цену;
  • низкие затраты на хранение и реализацию;
  • легкий доступ к контролю.

Гарантия

Одной из популярных форм обеспечения обязательств по кредитному договору является гарантия. Правила кредита предполагают заключение сделки между гарантом и банком, подтверждением чего есть выдача банком гарантийного листа.

Если должник не погасит долг в предусмотренные сроки, то возвратность кредита предполагает в безусловном порядке взыскания с его счета. Гарантия действует приблизительно на 10-15 суток дольше, чем срок возврата денег по кредиту.

Поручительство

При поручительстве заключается договор поручительства, который обязывает поручителя выплатить долг заемщика при его неспособности это сделать. Поручитель становится таким же ответственным лицом перед кредитором, как и заемщик, и поэтому такая форма обеспечения долга является наилучшей. Если к поручителю предъявлен иск, то он обязан задействовать должника.

Страхование

Страхование как форма обеспечения обязательств должника перед банком осуществляется как страхование ответственности. В таком случае клиент предоставляет банку страховой полис или другие документы, подтверждающие факт страхования кредитной организации. Банк должен убедиться в платежеспособности страховщика.

Банк может самостоятельно зарегистрировать заем путем заключения соглашения со страховой компанией о страховании кредитного риска. В таком случае сумма страховых платежей добавляется к процентам по займу.

Формой обеспечения выполнения обязательств по долгу могут выступать взыскания неустоек (пени и штрафов). Пеня – это денежная сумма, которая должна быть выплачена заемщиком кредитору в случае неисполнения обязательств, в частности, при просрочке возврата денег.

Правильный кредитный договор должен предусматривать возможность взыскания неустоек при возврате тела кредита и процентов за его пользование. Вообще неустойки как форма обеспечения обязательств по кредиту встречается крайне редко, так как является малоэффективной.

Для того чтобы оградить себя от возможных потерь по кредитным операциям, банки создают специальные резервы, что тоже помогает избежать убытков.

Возвратность кредита – это одно из главных свойств банковского кредита, и на сегодняшний день банки всячески пытаются обеспечить свои средства.

Созданы классы заемщиков, в которые по различным критериям (наличие работы, возраст, имущество) определяют клиентов. Также очень тщательно изучается кредитная история каждого, кто хочет одолжить деньги.

Если имеет место прошлая неуплата по кредиту или длительная просрочка, то вероятность, что кредит предоставят снова, очень мала.

Кредитная политика банков должна быть хорошо продуманной, не последнее место отводят возвратности кредита, ведь это не только риск потерять и заработок, и свои деньги, но и также и доверие людей.

Источник: http://poluchenie-kreditov.ru/vozvratnost-kredita

Основные формы обеспечения возвратности кредитов

Основные формы обеспечения возвратности кредитов

Предоставляемые банками кредиты могут быть необеспеченными (бланковыми) или обеспеченными. Формы обеспечения возвратности кредита являются одним из способов снижения риска его невозврата, оно выступает дополнительным источником погашения кредита.

Необеспеченные кредиты предоставляются, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи. Кредит выдается им для удовлетворения возникшей в ходе осуществления производственного процесса потребности в дополнительных денежных средствах, носящей преимущественно кратковременный характер (от одного до трех месяцев).

Обеспеченные кредиты, получившие наибольшее развитие в России, предоставляются тем заемщикам, чья финансовая устойчивость вызывает у банка сомнения, т. е. заемщикам ниже первого класса кредитоспособности.

Различают кредиты, обеспеченные:

– залогом (залоговые кредиты);

– поручительством третьего лица;

– банковской гарантией.

Обеспечительные обязательства закрепляют за банком кредитором право обратить взыскание в случае непогашения кредита заемщиком на дополнительный источник возврата ссуды (заложенное имущество, денежные средства поручителя или гаранта).

Залог как форма обеспечения возвратности кредита

Наиболее распространенным видом обеспечения банковских кредитов выступает залог.

Залог имущества означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено.

Причем в силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог возникает в силу договора.

Залогодателем может быть сам должник или третье лицо. Залогодатель должен быть собственником закладываемого имущества или иметь на него право хозяйственного ведения.

Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе и имущественные права, за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора.

Предметом залога могут выступать: предприятие в целом (или комплекс), земельные участки, основные средства (здания, сооружения, оборудование); товарно материальные ценности; товарно транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т. п.

); валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, банковские сертификаты и т. д.), права на объекты интеллектуальной собственности и др.

Качество залога для банка определяется степенью ликвидности предмета залога, достаточностью его стоимости для удовлетворения всех требований кредитора (погашения основного долга по кредиту, процентов, судебных расходов, расходов по реализации залога), возможностью банка осуществлять контроль за заложенным имуществом.

Различают два основных вида залога:

– без передачи имущества залогодержателю(ипотека, залог товаров в обороте (переработке));

– с передачей заложенного имущества залогодержателю(например, залог ценных бумаг).

На практике наибольшее распространение имеет первый вид залога.

При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний вправе:

– владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;

– распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в различных формах, основными из которых являются залог товаров в обороте, переработке и залог недвижимости.

Залог товаров в обороте(залог с переменным составом) означает, что залогодатель вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования, ценностями, на равную или большую сумму. Залогодатель обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность.

Залог товаров в переработке означает, что залогодатель вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, покупные, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.

Залог недвижимости (ипотека) –это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими.

Залог с передачей предмета залога залогодержателю,иначе называемый закладом, выступает в форме твердого залога и залога имущественных прав.

Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе банка или на складе заемщика, но под замком и охраной банка.

Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются товарные и товарно транспортные документы, а также ценные бумаги.

Во первых, они передаются залогодателем в обеспечение ссуды непосредственно самому банку (залогодержателю), причем не требуют особых затрат на свое хранение; во вторых, они отличаются высокой ликвидностью, что имеет большое значение в случае неисполнения должником своего обязательства по ссуде.

При залоге прав в качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу хау, патенты) и др. Залогодателем права может быть только то лицо, которому принадлежит закладываемое право. Залог права аренды или иного права на чужую вещь не допускается без согласия ее собственника или лица, имеющего на нее право хозяйственного ведения.

Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164 ФЗ «О залоге» предусматривает, что должник может заложить одно и то же имущество одновременно нескольким кредиторам. В соответствии со ст. 342 ГК РФ последующий залог допускается, если он не запрещен предшествующим и договорами о залоге.

Залогодатель с целью информирования потенциальных кредиторов о наличии своего имущества в залоге должен в обязательном порядке вести книгу записи залогов. В ней помещаются сведения о виде, форме, предмете залога, его стоимости, а также об объеме обеспеченных залогом обязательств.

Отношения залога оформляются письменным договором между залогодателем и залогодержателем, который является обязательным приложением к кредитному договору, сохраняя при этом свою юридическую самостоятельность.

Право залога прекращается в случаях:

– исполнения основного обязательства, обеспеченного залогом;

– продажи с публичных торгов заложенного имущества;

– приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество;

– гибели заложенного имущества.

В случае частичного исполнения обязательства залог сохраняет силу до тех пор, пока оно не будет исполнено в полном объеме.

Поручительство как форма обеспечения возвратности кредита

Поручительство третьих лиц создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как в данном случае ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель.

Поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.Они остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не будет полностью погашено.

Кредитор, не получивший окончательного удовлетворения от одного из должников, имеет право требовать недополученного от другого.

Обязательства поручителя могут распространяться на все изменения и дополнения к кредитному договору, по которому он собирается быть ответчиком, но при условии его предварительного письменного согласия.

Поручительство оформляется договором, который заключается в письменной форме, в противном случае он недействителен. Поручительство прекращается:

– с прекращением обеспеченного им обязательства;

– по истечении указанного в договоре поручительства срока;

– с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника;

– при изменении основного обязательства без согласия поручителя.

Банковская гарантия как форма обеспечения возвратности кредита

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром). В качестве гаранта согласно ст. 368 ГК РФ, могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации.

Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об ее уплате независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству. Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи.

За получение банковской гарантии должник (принципал) обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.

Действие гарантии прекращается в следующих случаях:

– окончания срока, на который она выдана;

– выплаты бенефициару ее суммы;

– вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии.

Источник: http://banki-uchebnik.ru/kreditovanie/79-formy-obespecheniya-vozvratnosti-kredita-v-kommercheskikh-bankakh

Формы обеспечения гарантии возвратности кредита

Формы обеспечения гарантии возвратности кредита

В банковской практике источником погашения ссуд может быть выручка от реализации продукции, а также имущество, которым располагает заемщик.

Выручка от реализации продукции выступает одним из основных источников погашения банковских ссуд.

Однако реальной гарантией возврата кредита она служит лишь у финансово устойчивых предприятий (имеющих высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом).

У таких предприятий происходит не только систематический приток денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а также пополнения собственного капитала.

Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным.

В этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.

В отношении предприятий, не принадлежащих к первоклассным заемщикам, возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита.

К их числу относятся: гарантии, поручительства, залог имущества и прав, уступка требований и прав, передача права собственности, страхование.

Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник для погашения ссуды в случае отсутствия средств у заемщика при наступлении срока исполнения обязательства.

Рассмотрим данные формы обеспечения возвратности кредита подробнее.

Гарантия служит обязательством гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая (обычно к гарантируемым случаям относятся неуплаты должником в указанный срок процентов или части ссуды). Существует несколько видов гарантий, различающихся между собой субъектом гарантийного обязательства, порядком оформления гарантии, источником средств, используемым для гарантирования платежа.

В качестве субъекта гарантированного обязательства могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные учреждения, располагающие средствами (страховые общества, банки). Источником гарантии, которую представляет финансово устойчивая организация, служат собственные средства этой организации (в данном случае необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта).

Гарантии предоставляются как в виде специального документа (гарантийного письма), так и в виде надписи на векселе – авале (аваль – это поручительство по векселю, сделанное лицом в виде особой гарантийной записи или отдельного документа; совершившее аваль лицо принимает ответственность за выполнение обязательств любым из обязанных по векселю лиц; аваль может гарантировать всю сумму векселя или ее часть).

Поручительство – это договор с односторонними обязательствами, в соответствии с которыми поручитель обязан при необходимости оплатить кредитору задолженность заемщика.

Особое значение имеет тот факт, что ответственность поручителя ограничивается только обязательствами, которые признаются самим должником. Применительно к юридическим лицам поручительство, в отличие от гарантии, оформляется письменным договором между банком и поручителем.

В соответствии с ним последний обязуется погасить кредитору задолженность заемщика в течение определенного времени. В договоре может быть определена максимальная сумма, которую гарантирует погашать поручитель.

Использование этой формы обеспечения возвратности кредита требует тщательного анализа кредитоспособности поручителя. Для физических лиц поручительство оформляется через нотариальную контору.

При получении гарантийных писем и поручительств, а также при оформлении аваля банки должны тщательно проверять достоверность подписей и правомочность лиц, их поставивших (для этого в банках существуют книги уполномоченных лиц (подписей), где зафиксированы круг лиц, имеющих право подписи платежных документов, и образцы их подписей).

Залог имуществаклиента – одна из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита.

Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий за счет стоимости заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору не требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск.

В зарубежной практике предметом залога выступает не только имущество, принадлежащее клиенту, но и права на здания, сооружения, землю, которые он арендует.

Структуру залога можно представить в виде схемы.

Структура залогового права

Предметом залога может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику, на которое в соответствии с законодательством допускается обращение взыскания. В то же время это имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать двум условиям: приемлемости и достаточности.

Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога определяется двумя критериями:

· качеством ценностей;

· возможностью кредитора осуществлять контроль за их сохранностью.

К критериям качества товарно-материальных ценностей относятся: быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения.

Важно не только определить критерий качества и выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность. Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита.

Поэтому наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей выступает передача их кредитору, т.е. банку. В данном случае заемщик остается собственником заложенного имущества с опосредованным владением. Он не может распоряжаться и использовать заложенные ценности.

Указанный вид залога называется закладом. Кредитор приобретает при закладе право пользования заложенным имуществом. Одновременно на него переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за его утрату и порчу.

В качестве предметов заклада могут выступать: валютные ценности, ценные металлы, изделия искусства, украшения.

Залоговое право предусматривает возможность хранения заложенных товарно-материальных ценностей как на нейтральных складах, так и на складах заемщика. В этом случае залог товаров осуществляется путем передачи кредитору (банку) складской квитанции.

Зачастую складская квитанция оформляется на банк, который осуществляет контроль за сохранностью ценностей и порядком выписки квитанций. Банк разрешает изъятие груза со склада только после его продажи и использования выручки для погашения ссуды.

В том случае, когда заложенные ценности остаются на хранении на складах нейтральной организации или у заемщика, возможен различный режим распоряжения ими.

При твердом залоге предполагается неизменность заложенных ценностей по сумме и состоянию. При этом заемщик не имеет права расходовать данные ценности, независимо от того, хранятся они на его складах или складах специализированной организации.

Другими видами залога выступают залог товаров в обороте и залог товаров в переработке.

Залог товаров в обороте применяется при кредитовании торговых организаций, которые постоянно должна иметь у себя запас ценностей для выставления их на продажу. В этом случае предмет залога находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заемщика.

При данном виде залога организация может заменить одни заложенные ценности на другие, но условием использования товаров является обязательное их возобновление в сумме израсходованных ценностей.

Особенность залога товаров в переработке состав ляют право заемщика использовать заложенное сырье и материалы в производстве, включение в предметы залога также полуфабрикатов и готовой продукции.

Переработка ценностей банком разрешается, если будет доказано, что в результате переработки получится продукт более высокой стоимости, чем до нее. Для доказательства представляется специальный расчет, который показывает количество и стоимость заложенного сырья и материалов, период его переработки, средний выход переработанной продукции, место хранения.

Данный вид залога применяется при кредитовании промышленных предприятий, в частности, перерабатывающих сельскохозяйственное сырье.

Различные виды залога материальных ценностей (или расчетных документов, их представляющих) имеют неодинаковую степень гарантии возврата кредита. Наиболее реальной гарантией обладает заклад и твердый залог, сопровождающийся хранением заложенных ценностей на складах общего пользования под контролем банка. Остальные виды залога имеют условные гарантии возврата кредита.

Поскольку в рыночной экономике положение с реализацией товаров может оперативно изменяться, величина заложенных ценностей всегда выше суммы выдаваемого кредита. Это положение определяет понятие достаточности объекта залога.

При кредитовании товарно-материальных ценностей максимальная сумма кредита обычно не превышает 85% стоимости предметов залога.

Такая разница создает банку дополнительную гарантию возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.

Кроме кредитов под товарно-материальные ценности зарубежные банки широко практикуют выдачу ссуд под залог дебиторских счетов, ценных бумаг и векселей.

Приемлемость дебиторских счетов для залога определяется по таким критериям, как качество реализуемых това­ров и финансовая устойчивость покупателя. Максимальная сумма кредита под дебиторские счета не может превышать 50-90% их стоимости.

Источник: http://MirZnanii.com/a/4607/formy-obespecheniya-garantii-vozvratnosti-kredita

1.1 Формы обеспечения кредитов и их особенности

Одним из принципов кредитования является обеспеченность кредита. При предоставлении кредита банк снижает свои риски за счет оформления договоров залога и поручительства.

Обеспечение, принимаемое банком по кредиту, делится на основное и дополнительное.

Основное обеспечение должно покрывать всю сумму обязательств заемщика по кредиту.

Под суммой обязательств понимается сумма основного долга (сумма кредита), а также комиссионных и процентных платежей по нему, рассчитанных за определенный период.

Как правило, сумма платежей рассчитывается за квартал, либо за два квартала (в зависимости от установленной периодичности уплаты процентов), реже – за весь период действия кредитного договора.

В качестве основного обеспечения обязательств заемщика перед банком в подавляющем большинстве случаев выступает имущественный залог: недвижимость, оборудование, транспорт.

Предоставляемое в залог банку имущество может принадлежать как самому заемщику, так и третьему лицу. Залогодателями могут выступать физические лица и организации.

Если залогодатель – третье лицо – является организацией, банк попросит полный пакет документов (правоустанавливающие и финансовые документы) для анализа правоспособности и платежеспособности залогодателя.

Финансовое состояние залогодателя должно быть устойчивым, необходимое условие – отсутствие отрицательных чистых активов.

Для принятия имущества в залог, необходимо подтвердить право собственности залогодателя на это имущество.

При предоставлении в залог недвижимости – это свидетельство права собственности, выданное регистрационной палатой и документы – основания возникновения права, для транспорта – ПТС (паспорт транспортного средства) и свидетельство регистрации транспортного средства, а для оборудования – подтверждение факта оплаты (платежное поручение либо товарный и кассовый чеки), подтверждение факта поставки (накладная, счет-фактура и договор).

Реже, особенно в условиях кризиса, в залог принимаются товарно-материальные ценности: товары для перепродажи либо сырье и материалы, принадлежащие на праве собственности заемщику. Здесь жестче поправочный коэффициент, в большинстве случаев он составляет 0,5.

В случае хранения ТМЦ на территории другой организации в банк необходимо предоставить договор хранения, к которому будет заключено дополнительное соглашение о разрешении допуска представителей банка на территорию, где хранится предмет залога, для проведения текущих проверок наличия залогового имущества.

Договор залога имущества, за исключением залога недвижимости, вступает в силу с момента подписания. Договор залога недвижимости (договор ипотеки) подлежит государственной регистрации.

Что касается оборудования, принимаемого в залог, оно не должно быть стационарным, уникальным, не имеющим аналогов, с узкой сферой применения. Имущество должно иметь индивидуальные признаки для возможности его идентификации (заводской номер, инвентарный номер и т.п.).

Транспорт, в свою очередь, должен быть в хорошем техническом состоянии, на ходу, не старше определенного возраста (как правило, не более десяти – пятнадцати лет).

Недвижимое имущество, принимаемое в залог, – это нежилые здания, сооружения, земельные участки, недострой (если оформлено право собственности согласно действующему законодательству). Жилая недвижимость принимается в качестве обеспечения по кредиту, если в ней никто не прописан. Так же залогом могут выступать суда (морские и воздушные).

В банк необходимо предоставить выписки из регистрационной службы об отсутствии обременения на предмет залога.

При наличии оформленных и зарегистрированных договоров аренды с третьими лицами, банк может потребовать заключение дополнительного соглашения к договору аренды о прекращении договора аренды в случае обращения банком взыскания на залоговое имущество.

По отдельным программам кредитования в залог в качестве основного обеспечения так же могут приниматься:

– право требования по контракту,

– поручительство муниципального образования,

– вексель (в большинстве случаев Сбербанка РФ),

– банковская гарантия,

– приобретаемое имущество и т.д.

Остановимся коротко на каждом из этих видов обеспечения.

Право требования по контракту принимается в залог по остаточной стоимости контракта, которая рассчитывается как разность суммы договора и произведенных авансовых платежей.

В данном контракте должно быть указано условие, по которому все перечисления осуществляются на расчетный счет заемщика, открытый в банке-кредиторе, а внесение изменений в контракт невозможно без согласования с банком-кредитором.

График погашения кредита синхронизируется с графиком платежей по контракту, при поступлении выручки по указанному контракту она списывается в погашение долга заемщика перед банком.

Поручительство муниципального образования (МО) принимается в залог в случае, если банком заключено соглашение с данным МО и, в свою очередь, в бюджете МО предусмотрены затраты на предоставление поручительств по кредитам предприятий и индивидуальный предпринимателей.

Вексель (в большинстве случаев вексель Сбербанка РФ) является одним из самых интересных видов обеспечения.

С одной стороны вексель – это те же деньги, но размещенные в ценную бумагу на определенный срок с определенными условиями (по векселю векселедержатель может получать проценты от банка).

Так что при предоставлении векселя в качестве обеспечения по кредиту риски банка максимально снижены и требования к заемщику соответственно более либеральные, дисконт банка гораздо ниже.

Банковская гарантия может служить обеспечением, если банк-кредитор установил лимит риска на банк, выпустивший гарантию. Если приобретаемое имущество выступает как обеспечение, то между банком и продавцом должно быть подписано соответствующее соглашение.

А в договоре купли-продажи, подписанном между покупателем (заемщиком) и продавцом, должно быть оговорено условие, согласно которому при предоставлении покупателем (заемщиком) продавцу части оплаты (обычно в пределах от десяти до двадцати процентов) и гарантийного письма банка (либо подписанного кредитного договора, как вариант), право собственности на предмет договора купли-продажи переходит к покупателю. Соответственно покупатель (он же заемщик) оформляет договор залога с банком, а банк в свою очередь по обеспеченному кредиту перечисляет оставшуюся сумму продавцу имущества.

Дополнительное обеспечение по кредиту

Дополнительным обеспечением по кредиту может также выступать и имущественный залог, и поручительство юридических и (или) физических лиц.

При кредитовании малого бизнеса обязательно предоставление поручительства основных учредителей предприятия или руководителя, а так же лиц, имеющих возможность оказывать непосредственное влияние на принимаемые предприятием решения.

Если заемщик входит в группу взаимосвязанных предприятий, банк может потребовать поручительство основных организаций группы.

Источник: http://banki.bobrodobro.ru/24442

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.