Банковские сертификаты: виды и условия эмиссии. актуальные предложения

Банковский сертификат: виды, проценты :

Банковские сертификаты: виды и условия эмиссии. Актуальные предложения

Банковские депозиты являются инструментом получения небольшого, но стабильного дохода. Однако процентная ставка по ним редко покрывает реальные темпы инфляции. Поэтому вместо обычного депозита можно оформить банковский сертификат. Проценты начисляются по большей ставке, а срок обращения может составлять даже один день.

Определение

В гл. 44 ГК РФ сказано, что банковский сертификат – это ЦБ, которая подтверждает факт внесения средств на счет и право вкладчика на получение после указанного времени определенной суммы средств. Документ выпускается только кредитным учреждением. Порядок обращения ЦБ на рынке регулируется письмом Банка России № 14-3-20.

ЦБ оформляется только на бланке с высокой степенью защиты. В нем прописаны условия обращения, оплаты и выпуска. Купонное вознаграждение выплачивается в российских рублях по установленной ставке.

Изменять ее в одностороннем порядке банк не имеет права. Выплата процентов осуществляется во время погашения стоимости ЦБ. Если сертификат предъявлен досрочно, то доход рассчитывается по ставкам, предусмотренным для срочных вкладов.

Пролонгировать срок действия документа нельзя.

Процентный доход по таким ЦБ выше, чем по обычным вкладам. Однако сертификаты не участвуют в системе страхования. Поэтому в случае банкротства кредитного учреждения держатели не смогут получить свои средства.

Банковский сертификат: виды

Депозитные сертификаты предназначены для юридических лиц. Они могут выпускаться на срок до одного дня. Физическим лицам доступны только сберегательные сертификаты, срок обращения которых на рынке может достигать от 3 месяцев до 3 лет.

Банковский сертификат на предъявителя можно дарить третьим лицам. Права по данной ЦБ передаются без переоформления. Третьи лица могут получить доход по именному сертификату только при наличии цессии.

Все расчеты по купле-продаже ЦБ осуществляются в безналичной форме. После истечения указанного в документе срока сертификат становится ЦБ до востребования.

То есть кредитное учреждение должно выплатить указанную сумму по требованию клиента.

Реквизиты

Банковский сертификат считается действительным при наличии таких данных:

  • наименование документа;
  • номер, серия;
  • дата открытия;
  • размер вклада;
  • обязательство банка вернуть сумму с учетом процентов;
  • дата востребования;
  • ставка процентного дохода, в том числе при досрочном предъявлении;
  • причитающаяся сумма (цифрами и прописью);
  • счет банка;
  • Ф.И.О. вкладчика и его паспортные данные, приложения к сертификату для оформления цессии (для именного вкладчика);
  • подпись ответственных лиц банка.

Кредитная организация может указать дополнительные реквизиты.

Цессия

Уступка требования по именной ЦБ оформляется на оборотной стороне документа или на дополнительных листах. Соглашение подписывается старым и новым владельцами, юридическим лицом, уполномоченным на проведение таких операций, и скрепляется печатью. Сертификат банковского счета можно передать только до истечения срока его погашения.

Немного статистики

Сертификат, банковский вклад дают возможность получить дополнительный доход. Хотя ЦБ приносит больше процентного вознаграждения, ее востребованность постоянно колеблется. Наибольший спрос на сертификаты наблюдался в 2007 году, когда 46,7 % не именных ЦБ были выпущены на срок до одного года.

После финансового кризиса спрос резко снизился. За 2011 год были проданы сертификаты объемом 11,5 млн руб., что на 50 % меньше, чем в 2007 году. В 2014-2015 гг. наблюдался резкий всплеск вложений. За один год банки продали ЦБ общим объемом 349,7 млн руб.

, из которых 78 % – сертификаты со сроком действия более одного года.

Преимущества

Сертификат (банковский вклад) имеет характеристики обычного депозита и ЦБ. Процентная ставка фиксируется при оформлении документа, а доход выплачивается в момент его погашения.

Как и ЦБ, сертификат можно передавать третьи лицам, завещать или оставлять в залог. В последних двух случаях передача прав требования может вызвать затруднения. По истечении срока действия документ нужно переоформлять.

Следовательно, придется менять завещание, поскольку изменятся реквизиты ЦБ.

Туристам банковский сертификат может заменить денежные чеки. Чтобы не возить с собой кучу купюр во время путешествия по стране, можно оформить сертификат. Продать его можно будет в любом отделении банка-эмитента.

Если срок действия документа не истек, то расчет дохода будет осуществлен только за фактическое количество дней использования ЦБ по «ставке до востребования». Еще одним недостатком является то, что не все банки имеют развитую сеть филиалов по всей стране.

Да и не в каждом отделении одного и того же банка можно получить такой документ.

Именной сертификат можно быстро восстановить в случае его потери или кражи. Для этой цели банками разработана процедура по выпуску дубликата. Третьи лица не смогут обналичить средства по такому сертификату.

Недостатки

Банковский денежный сертификат не участвует в системе страхования вкладов. То есть в случае банкротства финансового учреждения держатели ЦБ не получат компенсацию от страховщика.

Процентный доход облагается налогом по ставке 35 %, точно так же как и обычный депозит. Если по ЦБ предусмотрено начисление дохода по ставке 11 %, а ставка рефинансирования составляет 9 %, то налогообложению подлежит сумма, начисленная по ставке 1,5 %.

Сегодня банки устанавливают доходность выше ставки рефинансирования только по долгосрочным сертификатам на большую сумму вложений. Так, оформив банковский сертификат Сбербанка на три года, можно получить до 10 % годовых. Чем больше сумма, тем выше ставка.

Именные сертификаты облагаются НДФЛ, если документ сменил владельца, то есть в случае наследования, дарения или передачи ЦБ другому лицу. При этом налоговым агентом является получатель дохода. Избежать уплаты дохода можно, предоставив в ФНС платежку, подтверждающую затраты на покупку ЦБ. Сертификаты на предъявителя никаким налогом не облагаются. Этим и объясняется высокий спрос на них.

Условия обращения

Кредитное учреждение может размещать сертификаты только после регистрации условия выпуска в территориальном отделении Банка России. Владельцами сертификата могут стать как резиденты, так и нерезиденты. Для этого достаточно внести наличные средства на счет.

Неименным банковским сертификатом является ЦБ, в которой не указано имя владельца. Кто бы ни принес документ, банк обязан выплатить вознаграждение держателю.

В 30-х годах в Европе рынок сберегательных сертификатов был очень богат. Документы то и дело передавали, дарили и продавали. Но в рамках борьбы с отмыванием денег условия выпуска и обналичивания средств были ужесточены. И уже к 70-м годам сертификаты на предъявителя стали большой редкостью.

На Украине, например, с 01.12.14 выпуск таких ЦБ был вообще остановлен. Проданные ранее ЦБ были погашены путем перечисления безналичных средств на счет предъявителя.

В обороте остались только именные сертификаты, которые выпускаются в национальной и иностранной валюте со сроком погашения более 6 месяцев.

Состояние рынка на 2017 год

Банковский сертификат для корпоративных клиентов сегодня можно оформить в «Газпромбанке», «Уралсибе», банке «Возрождение» и «ФК Открытие». Процентное вознаграждение зависит от срока и суммы депозита.

Например, «ФК Открытие» предлагает клиентам сертификат на три месяца, по которому предусмотрен доход на уровне 8,95 %.

«Проминвестбанк» аналогичное вознаграждение выплачивает при условии размещения суммы до 1 млн руб.

По данным Банка России, за 1 квартал 2017 года было выпущено более 1200 сертификатов. Большим спросом на рынке пользуются ЦБ со сроком погашения до года.

Сроки Январь 2017 Февраль 2017 Март 2017
Итого сертификатов 572 361 444
31-90 дней 130 34 23
91-180 дней 1 0 0
181-360 дней 55 9 209
1-3 года 105 34 35
более 3 лет 147 82 40

Эмиссия сберегательных сертификатов также незначительно сокращается. Россияне отдают предпочтение долгосрочным сертификатам.

Сроки Январь 2017 Февраль 2017 Март 2017
Итого сертификатов 485 482 482 815 480 952
31-90 дней 62 0 10
91-180 дней 623 658 672
181-360 дней 42 210 40 404 42 539
1-3 года 180 535 194 532 211 881
более 3 лет 232 697 216 195 193 254

Срок

Ценная бумага обращается на рынке от трех месяцев до трех лет. При этом пролонгация не предусматривается. Во время эмиссии сертификатов банки сразу рассматривают вариант досрочного их погашения. В таком случае держатель получает номинальную стоимость с учетом процентов по заниженной ставке.

На практике Сбербанк, УБРиР, «Барс», «Финсервис» и «Экспобанк» погашают такие сертификаты по ставке 0,01 %. «ЦентроКредит» выплачивает вознаграждение в пределах 3,5-6 % в зависимости от начального срока вложений. «Интехбанк» применяет ставку исходя из номинальной стоимости ЦБ: до 4,99 млн руб.

– 3 %, свыше – 5 %.

Оформление

Не во всех отделениях даже крупного банка можно оформить сертификат. Поэтому первым делом нужно уточнить на сайте кредитного учреждения адрес нужного филиала.

Владельцем сертификата может стать гражданин старше 14 лет. Нерезиденты могут оплатить ЦБ только путем перечисления средств с карточного счета на вклад.

Для оформления нужно предоставить паспорт и любой второй документ, удостоверяющий личность.

Сертификат состоит из бланка и корешка. Первый выдается клиенту, а второй остается в кредитном учреждении. Инвестировать средства можно в любой сумме в рамках установленного диапазона.

В случае утраты документа следует немедленно уведомить кредитное учреждение. Восстановить права на неименной сертификат можно будет только через суд. Идентифицировать владельца именной ЦБ гораздо проще.

В случае повреждения бланка средства будут доступны к снятию только после проведения экспертизы.

Предложения на рынке

Сбербанк одним из первых стал осуществлять эмиссию сертификатов. С февраля 2016 года выпуск ЦБ для корпоративных лиц был временно остановлен. Сегодня банк предлагает клиентам только сертификаты на предъявителя. Минимальная сумма вложений составляет 10 тыс. руб, Инвестировать сумму менее 50 тыс. руб.

на любой срок не имеет смысла. Купонное вознаграждение будет рассчитано по ставке 0,01 %. Оформив депозит хотя бы на 51 тыс. руб. со сроком погашения через 3 месяца, можно получить доход в размере 5,5 % годовых. В случае покупки сертификата на 36 месяцев вознаграждение будет рассчитано по ставке 5,35 % ежегодно.

Максимальная сумма инвестиции не ограничена.

Другой государственный банк – «ВТБ» – и все его структурные подразделения не имеют в линейке продуктов сертификатов для физических лиц. Однако кредитные учреждения выпускают сертификаты для корпоративных клиентов среднего и крупного бизнеса и принимают их на хранение.

Доходность

Сертификаты погашаются по более высокой процентной ставке, нежели обычные депозиты. Каждое кредитное учреждение самостоятельно устанавливает и фиксирует ставку в договоре. Изменять ее в течение срока действия документа банки не имеют права.

Рассчитать уровень доходности сертификата можно самостоятельно. Для этого достаточно воспользоваться следующими формулами.

1. Доход = ((С1 – С0) : С0) х (Н / Т) х 100, где:

  • С1 – конечная стоимость.
  • С0 – первоначальная стоимость.
  • Н – число дней (месяцев) в году.
  • Т – число дней (месяцев) владения сертификатом.

2. Рыночная цена = НС + НПД, где:

  • НС – номинальная сумма.
  • НПД – накопленный процентный доход.

3. Рыночная цена = НС х ПД х (Д : 365 х 100), где:

  • ПД – процентный доход.
  • Д – количество дней, оставшееся до погашения ЦБ.

Вот как можно самостоятельно рассчитать доходность сертификата.

Источник: https://BusinessMan.ru/bankovskiy-sertifikat-vidyi-protsentyi.html

Банковские сертификаты

Сберегательный (депозитный) сертификат— это ценная бумага, удостоверяющаясумму вклада, внесенного в банк, и прававкладчика (держателя сертификата) наполучение по истечении установленногосрока суммы вклада и обусловленных всертификате процентов в банке, выдавшемсертификат, или в любом филиале этогобанка.

Сберегательный сертификат – этобанковский сертификат, вкладчиком покоторому является физическое лицо(гражданин). Депозитный сертификат –это банковский сертификат, вкладчикомпо которому является юридическое лицо.

Как ценная бумага банковский сертификатимеет следующие особенности:

  • срочный; депозитные сертификаты могут выпускаться на срок до одного года, а сберегательные – на срок до трех лет;
  • документарный;
  • предъявительский или именной; неэмиссионный;
  • доходный.

Банковский сертификат должен иметьследующие обязательные реквизиты:

  • наименование – депозитный или сберегательный сертификат;
  • причину выдачи сертификата – внесение депозита, или сберегательного вклада;
  • дату внесения депозита, или сберегательного вклада; размер депозита, или сберегательного вклада, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
  • безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад;
  • дату востребования вкладчиком суммы по сертификату;
  • ставку процента за пользование депозитом или вкладом;
  • сумму причитающихся процентов;
  • наименование и адреса банка-эмитента и для именного сертификата – вкладчика;
  • подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Порядок выпуска. Банковский сертификатявляется единственным видом ценнойбумаги, выпускать которую можетисключительно банк.

Условия выпуска и обращения банковскихсертификатов должны быть зарегистрированыв порядке, определяемом Центральнымбанком РФ и федеральным органомисполнительной власти по рынку ценныхбумаг.

Обращение. Банковские сертификаты напредъявителя передаются путем вручения,а именные – путем оформления цессии наоборотной стороне сертификата (скрепляетсяподписями и печатями сторон, участвующихв сделке).

Расчеты по депозитным сертификатамосуществляются только в безналичномпорядке, а по сберегательным – как вналичном, так и в безналичном.

Цена сертификата. Купля-продажа банковскихсертификатов между инвесторамиосуществляется по рыночной цене, воснове которой лежит следующий расчет:Цс = N [(1 + r (T – t) / 365)],

где Цс – текущая цена банковскогосертификата; N – сумма вклада (номиналсертификата); r – процентная ставка посертификату, доли; Т– число дней, накоторое выпущен сертификат; t – количестводней, остающееся до погашения сертификата.

Для приобретениябанковского сертификатапокупатель заключает с банкомдоговор купли-продажи. Юридические лицаи индивидуальные предприниматели вносятсредства только в безналичном порядкесо своего текущего счета. Физическиелица могут вносить средства как наличными,так и в безналичном порядке со своегосчета.

Владелец банковского сертификатаможет производить уступку праватребования по банковскому сертификатупосредством заключения договорапереуступки права требования, которыйоформляется на оборотной сторонесертификата.

Право требования подепозитному сертификату может бытьпередано только юридическому лицу илииндивидуальному предпринимателю. Правотребования по сберегательному сертификатуможет быть передано только физическомулицу, которое не является индивидуальнымпредпринимателем.

Уступка праватребования по депозитному сертификатунерезиденту запрещена.

Депозитный сертификат может бытьобъектом залога при кредитовании, егоможно использовать при погашении кредитаи процентов по нему.

Покупка банковского сертификатапозволяет:

– Разместить вдепозит банка временно свободные ресурсыв рублях и иностранной валюте, получивпри этом обращаемую ценную бумагу;

– Осуществитьразмещение денежных ресурсов оперативно,без открытия депозитного счета;

– Реализоватьна вторичном рынке приобретенныйбанковский сертификат при возникновениинепредвиденной потребности в денежныхресурсах.

Расчет процентов по банковскомусертификату может осуществляться какпо формулам простых, так и сложныхпроцентов. Если в условиях выпускасертификатов не указывается способначисления процентов, то расчетосуществляется по формуле простыхпроцентов.

Порядок расчета процентов, как правило,указан в реквизитах сертификата.

Источник: https://StudFiles.net/preview/4618776/

Эмиссия банковских сертификатов

Эмиссия банковских сертификатов

Банки активно работают и с такими ценными бумагами, которые могут выпускать только они. Основными бумага­ми такого рода считаются банковские сертификаты – сберегательные и депозитные.

Оба названных вида ценных бумаг удостоверяют, что лицо внесло в банк опреде­ленную сумму денег и имеет право по истечении установленного срока получить обратно свой вклад (депозит) и обусловленные в самом сертификате проценты. Об­щими характеристикамидля банковских сертификатов можно считать следующие.

1.

Банк вправе размещать свои сертификаты только после утверждения и реги­страции условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России (для чего он представляет целый пакет документов) и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредит­ных организаций. Для каждого типа сертификатов утверждаются свои условия вы­пуска. С момента регистрации новых условий выпуска сертификатов банк не может размещать сертификаты на основе ранее зарегистрированных условий.

2. Сертификаты должны:

• выпускаться (номинироваться) в рублях;

• быть срочными;

• быть отпечатаны на бланках установленной формы (бланки эти изготавлива­ют полигра­фическим способом специально уполномоченные предприятия) и со­держать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата, восста­новления прав по сертификату при его утрате, все обязательные реквизиты.

Отсут­ствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным. Банк, выпускающий сертификат, может вклю­чить в него дополнительные условия и реквизиты, не противоречащие законода­тельству, нормативным актам ЦБ и содержанию обязательных реквизитов.

Серти­фикаты также должны иметь корешки установленной формы.

3. Сертификаты могут:

• выпускаться как в разовом порядке, так и сериями;

• быть именными или на предъявителя. Именной сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь допол­нительные листы приложения к именному сертификату, на которых оформляют­ся цессии. Дополнительные листы (приложения), являющиеся принадлежностью сертификата, должны быть пронумерованы;

• принадлежать резидентам и нерезидентам;

• передаваться другому лицу. Для передачи прав, удостоверенных сертифика­том на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу. Права, удосто­веренные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для ус­тупки требований (цессии).

Уступка требования по именному сертификату, кото­рая может быть совершена только в течение срока обращения сертификата, офор­мляется на оборотной стороне самого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к нему двусторонним соглашением лица, уступающего свои права, и лица, приобретающего эти права.

4. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за про­данные товары или оказанные услуги.

5. При наступлении даты востребования вклада (депозита) банк платит против предъявления сертификата. Одновременно с этим банк выплачивает проценты по сертификату.

Проценты, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения серти­фиката в соответствии с первоначально установленной ставкой, выплачиваются независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления серти­фиката к оплате банк выплачивает сумму вклада и проценты такие же, как по вкладам до востребования, если в условиях сертификата не указан иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) просрочен, то банк все равно обязан выплатить означенные в сертификате сумму вклада и проценты по первому требо­ванию его владельца.

Банк не может в одностороннем порядке изменить указанную в сертификате ставку процента, установленную при выдаче сертификата.

6. Права по утраченному сертификату на предъявителя восстанавливаются в судебном порядке, а по сертификату именному это может сделать сам банк-эми­тент по письменному заявлению владельца сертификата о выдаче ему дубликата.

Вместе с тем между сберегательным и депозитным сертификатами есть и неко­торые различия.

Во-первых, право привлечения средств с помощью сберегательных сертифика­тов банк получает при выполнении им целого ряда условий, среди которых на первом месте – функционирование банка не менее 2 лет.

Это то же самое условие, которое необходимо банку для получения разрешения работать с физическими ли­цами. Отсюда, видимо, можно заключить, что сберегательный сертификат – это ценная банковская бумага именно для населения.

Соответственно депозитный серти­фикат – ценная банковская бумага для юридических лиц.

Во-вторых, платежи по сделке купли-продажи депозитных сертификатов ведут­ся только в безналичном порядке, а в случае со сберегательными – как безналич­ными, так и наличными деньгами.

В-третьих, средства от погашения депозитного сертификата могут направляться по заявлению владельца только на его банковский (корреспондентский, расчетный или текущий) счет; гражданин может получить причитающиеся ему средства как путем перевода суммы на банковский счет, так и наличными.

Источник: http://3ys.ru/operatsii-kommercheskikh-bankov/emissiya-bankovskikh-sertifikatov.html

Банковские сертификаты

Информация – Банковское дело

Другие материалы по предмету Банковское дело

1. Банковские сертификаты

2. Деятельность по управлению ЦБ

Список используемой литературы

1. Банковские сертификаты

Банковский сертификат – это ценная бумага, которая свидетельствует о размещении денег в банке, и удостоверяет право ее владельца (бенефициара) на получение суммы ее номинала и начисленных по ней процентов.

В ст.844 ГК РФ дано следующее онятие банковского сертификата: сберегательный (депозитный) сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Депозитный сертификат – это ценная бумага, предназначенная для юридических лиц. Она может выпускаться на период времени до одного года.

Сберегательный сертификат – это ценная бумага, предназначенная для физических лиц (граждан). Она может выпускаться на период времени до трех лет. Банковские сертификаты не могут служить ни расчетным, ни платежным средством за товары и услуги. По сертификатам начисляется купонный процент.

Бумаги бывают именными и на предъявителя.

Именные сертификаты передаются другим лицам с помощью цессии, предъявительские – простым вручением. Чтобы выпустить сертификаты, банк должен получить разрешение у Центрального Банка России.

По своей исходной природе банковский сертификат – это особая (товарная) форма существования договора банковского вклада.

Как ценная бумага банковский сертификат имеет следующие особенности:

срочный; депозитные сертификаты могут выпускаться на срок до одного года, а сберегательные – на срок до трех лет;

документарный;

предъявительский или именной;

неэмиссионный;

доходный.

Банковский сертификат должен иметь обязательные реквизиты:

наименование – депозитный, или сберегательный, сертификат;

причину выдачи сертификата – внесение депозита, или сберегательного вклада;

дату внесения депозита, или сберегательного вклада;

размер депозита, или сберегательного вклада, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад;

дату востребования вкладчиком суммы по сертификату;

ставку процента за пользование депозитом или вкладом;

сумму причитающихся процентов;

наименование и адреса банка-эмитента и для именного сертификата – вкладчика;

подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Отсутствие хотя бы одного из указанных реквизитов означает потерю статуса сертификата как ценной бумаги. Банк, который имеет право выпускать свои сертификаты, может включать в бланк сертификата дополнительные реквизиты, не противоречащие действующему законодательству.

Отличительная особенность банковского сертификата (как это следует из его названия) состоит в том, что он является единственным видом ценной бумаги, выпускать которую может исключительно банк.

Условия выпуска и обращения банковских сертификатов должны быть зарегистрированы в порядке, определяемом Центральным банком РФ и федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Поскольку выпуск сберегательных сертификатов затрагивает интересы населения, постольку, в отличие от депозитных, сберегательные сертификаты могут выпускать только банки, отвечающие следующим требованиям:

занимающиеся банковской деятельностью не менее года;

опубликовавшие годовую отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках), подтвержденную аудиторской фирмой;

соблюдающие банковское законодательство и нормативные акты ЦБ РФ, в том числе его директивные экономические нормативы;

создавшие резервный фонд в размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала;

имеющие резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями ЦБ РФ.

Выпуск банковских сертификатов может осуществляется как сериями, так и в разовом порядке.

Банковские сертификаты на предъявителя передаются путем вручения, а именные – путем оформления цессии на оборотной стороне сертификата (скрепляется подписями и печатями сторон, участвующих в сделке).

Расчеты по депозитным сертификатам осуществляются только в безналичном порядке, а по сберегательным – как в наличном, так и в безналичном. Банковский сертификат, в отличие от векселя и чека, не может служить средством платежа в любых расчетах.

С наступлением срока платежа по банковскому сертификату выплачивается денежная сумма, равная первоначальному вкладу и установленной сумме процентов за весь срок обращения сертификата, независимо от времени его приобретения последним владельцем.

При досрочном предъявлении любого вида сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, но последние лишь в размерах, выплачиваемых по вкладам до востребования, если по условиям сертификата не установлен их иной размер.

Купля-продажа банковских сертификатов между инвесторами осуществляется по рыночной цене, в основе которой лежит следующий расчет:

где Цс – текущая цена банковского сертификата;- сумма вклада (номинал сертификата);

r – процентная ставка по сертификату, доли;

Т – число дней, на которое выпущен сертификат;- количество дней, остающееся до погашения сертифика

Источник: http://geum.ru/doc/work/16443/index.php

Рефераты, книги, курсовые, дипломы, диссертации

главная страница Рефераты Курсовые работы добавьте реферат (спасибо :)Продать работу

только на русском | только на украинском

1. Космонавтика Космический корабль Космодром

Космический корабль — это летательный аппарат, предназначенный для полета людей или перевозки грузов в космическом пространстве. Космические корабли для полета по околоземным орбитам называют кораблями-спутниками, а для полета к другим небесным телам — межпланетными кораблями.

Основные черты космических кораблей можно рассмотреть на примере всем известного космического корабля «Союз».Корабль «Союз» имеет внушительные размеры. Его длина — около 8 м, наибольший диаметр — около 3 м, масса перед стартом составляет почти 7 т.

Все отсеки корабля покрыты снаружи специальным теплоизолирующим «одеялом», защищающим конструкцию и оборудование от перегрева на солнце и слишком сильного охлаждения в тени.

В работе есть: содержание, рисунки 2 шт.

Доклад
Размер: 37.38 кб.
Язык: русский
Разместил (а): Сергей
просмотреть
2.

Универсальные технологии предотвращения и разрешения социальных ко

Методы и условия ведения противоборства в конфликтной ситуации. Стратегии противоборства. Технологии ослабления и прекращения конфликтов.

Общая стратегия ослабления и прекращения конфликта это сотрудничество.

Источники: 1 шт. В работе есть: план

Реферат
Размер: 14.75 кб.
Язык: русский
Разместил (а): Сергей
просмотреть
3. Тема обреченности в повести Бунина Суходол

Сочинения по произведению “Суходол”. Пересказ: Тема обреченности в повести. Бунина «Суходол». Бунин И. А.

Сочинение
Размер: 7.45 кб.
Язык: русский
Разместил (а): Олег Бабаев
просмотреть
4. Руки человека

Некогда миллионы лет назад конечность обезьяны в процессе эволюции преоб разилась в человеческую руку. С тех пор человек имеет в своем распоряжении сложнейший по своему устройству инструмент творческие возможности которого безграничны.

Реферат
Размер: 15.79 кб.
Язык: русский
Разместил (а): Сергей
просмотреть
5. Тема дворянства в повести Суходол

Сочинения по произведению “Суходол”. Пересказ: Тема дворянства в повести «Суходол». Бунин И. А.

Сочинение
Размер: 9.42 кб.
Язык: русский
Разместил (а): KinoAkter
просмотреть
6. Организационно экономические расчеты при проектировании участков и цехов авиационных предприятий

Производственная программа. Технология процесса изготовления машино комплекта. План производства и реализации продукции. Расчет количества производственного оборудования и ручных мест. Стоимость используемых основных фондов.

В работе есть: таблицы более 10 шт., рисунки более 10 шт.

Диплом
Размер: 72.34 кб.
Язык: русский
Разместил (а): Ю.Г.Мочалов
просмотреть
7. Сны и реальность Суходола

Сочинения по произведению “Суходол”. Пересказ: Сны и реальность. Суходола. Бунин И. А.

Сочинение
Размер: 8.91 кб.
Язык: русский
Разместил (а): Мирослав
просмотреть
8. Основные этапы эволюции управленческой мысли

Классическая школа управления научный административный подход в управлении. Теория человеческих отношений поведенческие науки психологическая школа. Наука управления процессный системный ситуационный подход.

Источники: 5 шт. 1992-1996гг. В работе есть: план, введение, заключение

Реферат
Размер: 38.93 кб.

Язык: русский
Разместил (а): Vero
просмотреть

9. Взаимоотношения суходольцев в одноименной повести Бунина

Сочинения по произведению “Суходол”.

Пересказ: Взаимоотношения суходольцев в одноименной повести. Бунина. Бунин И. А.

Сочинение
Размер: 7.31 кб.
Язык: русский
Разместил (а): Малина
просмотреть
10. Рождение звезды

Эволюция взглядов о рождении звёзд. Из чего образуются звёзды Жизнь черного облака. Облако становится звёздой сновные звездные характеристики. Светимость и расстояние до звёзд. Спектры звёзд и их химический состав.

В работе есть: содержание, введение, заключение, рисунки 2 шт., сноски 1 шт.

Курсовая
Размер: 42.67 кб.

Язык: русский
Разместил (а): Глазкова Ирина
просмотреть

11. Поэзия И.А. Бунина. Основные темы и образы.

Сочинения по произведению “Стихотворения”.

Пересказ: Поэзия И. А. Бунина. Основные темы и образы. Бунин И. А.

Сочинение
Размер: 11.91 кб.
Язык: русский
Разместил (а): Курсовичок
просмотреть
12. Политическое положение Великобритании

Краткая справка о государстве и его роли в современном мире. Конституция государства. Высшие государственные органы власти их формирование полномочия структура схема. Форма государственно территориального устройства правления.

В работе есть: план, рисунки более 10 шт.

Реферат
Размер: 39.06 кб.

Язык: русский
Разместил (а): Миготина Екатерина Владимировна
просмотреть

13. Анализ стихотворения И.А. Бунина Ещё и холоден и сыр…

Сочинения по произведению “Стихотворения”. Пересказ: Анализ стихотворения И. А. Бунина “Ещё и холоден и сыр “. Бунин И. А.

Сочинение
Размер: 7 кб.
Язык: русский
Разместил (а): Мирослав
просмотреть
14. Развитие поведенческих концепций в управлении

Возникновение неоклассической школы менеджмента. Человеческий фактор в менеджменте. Бихевиористское направление. Процессный системный ситуационный подход. Теории Абрахама Маслоу Дэвида МакКлелланда Фредерика Герцберга.

В работе есть: план, введение, заключение, таблицы 2 шт., рисунки 5 шт.

Реферат
Размер: 55.85 кб.

Язык: русский
Разместил (а): Klod
просмотреть

15. Анализ стихотворения И.А. БУнина Забытый фонтан

Сочинения по произведению “Стихотворения”.

Пересказ: Анализ стихотворения И. А. БУнина ” Забытый фонтан”. Бунин И. А.

Сочинение
Размер: 7.53 кб.
Язык: русский
Разместил (а): Gerakl
просмотреть
16. Школа человеческих отношений 2

Исследования Мэри П. Фоллетт Элтона Мэйо. Школа науки о поведении теории. Честера Барнарда и Дугласа Мак Грегора. Содержательная теория мотивации теории. Абрахама Маслоу и Дэвида МакКлелланда. Двухфакторная теория.

В работе есть: план, введение, таблицы 2 шт., рисунки 5 шт., сноски более 10 шт.

Курсовая
Размер: 66.63 кб.

Язык: русский
Разместил (а): Klod
просмотреть

17. Что волнует меня в рассказах о любви А. И. Куприна и И. А.

Бунина

Пересказ: Что волнует меня в рассказах о любви А. И. Куприна и И. А. Бунина. Бунин И.

Сочинение
Размер: 9.06 кб.
Язык: русский
Разместил (а): Павел Воля
просмотреть
18. Хоровое творчество Юрия Фалика

Юрий Фалик изобретательный и тонкий композитор ХХ века. Хоры без сопровождения и вокальные циклы. Пять циклов. Осенние песни. Два сольфеджио. Незнакомка. Зимние песни. Эстонские акварели. Поэзы Игоря Северянина.

В работе есть: содержание, введение, заключение, сноски 1 шт.

Реферат
Размер: 32.15 кб.
Язык: русский
Разместил (а): Борисова Елена
просмотреть
19.

Разработка технологии процесса управления персоналом

Значение совершенствования технологии процесса управления для повышения эффективности работы управленческого аппарата. Элементы процесса управления и его технология.

Технология управления персоналом в ОАО сму.

Источники: 4 шт. 1997-2001гг. В работе есть: содержание, введение, таблицы 6 шт., приложения 4 шт., рисунки более 10 шт., сноски 1 шт.

Курсовая
Размер: 47.72 кб.

Язык: русский
Разместил (а): Машина Ольга
просмотреть

20. Тема любви в творчестве Бунина и Куприна

Пересказ: Тема любви в творчестве. Бунина и Куприна.

Бунин И. А.

Сочинение
Размер: 8.29 кб.
Язык: русский
Разместил (а): МаляВо
просмотреть
21. Рынок ценных бумаг и фондовая биржа

Сущность виды и особенности функционирования рынка ценных бумаг. Особенности функционирования фондовой биржи. Анализ рынка ценных бумаг на современном этапе. Рынок ценных бумаг в Украине. Рынок ценных бумаг в Великобритании.

Источники: 8 шт. 1992-2002гг. В работе есть: содержание, введение, таблицы 3 шт., рисунки более 10 шт.

Курсовая
Размер: 47.06 кб.
Язык: русский
Разместил (а): Виктория
просмотреть
22.

Вступление России во Всемирную торговую организацию проблемы и перспективы

Всемирная торговая организация краткая справка. Переговоры России и вто цели задачи и основные этапы. Современный этап переговоров по присоединению. России к ВТО.

Переговоры по доступу на рынок товаров по системным вопросам.

Источники: 5 шт. 1999-2002гг. В работе есть: содержание, введение, таблицы 1 шт.

Курсовая
Размер: 57.7 кб.

Язык: русский
Разместил (а): Шульдешова Марина
просмотреть

23. Трагедия несостоявшейся любви в рассказе И.А.

Бунина Чистый понедельник

Пересказ: Трагедия несостоявшейся любви в рассказе И. А. Бунина «Чистый понедельник». Автор.

Сочинение
Размер: 8.18 кб.
Язык: русский
Разместил (а): Palon
просмотреть
24. Права обязанности и ответственность налогоплательщиков Порядок обжалования неправомерных действий

Права и обязанности налогоплательщиков. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства. Порядок обжалования неправомерных действий налоговых органов. Судебная практика по делам о возмещении вреда.

Источники: 4 шт. 1999-2002гг. В работе есть: содержание, введение, таблицы 1 шт., сноски 6 шт.

Курсовая
Размер: 37.02 кб.
Язык: русский
Разместил (а): М.А.

Шульдешова
просмотреть

25. Тема любви в рассказе «Холодная осень» Бунина

Рассказ «Холодная осень» можно условно разделить на две части: до войны и после смерти героя.

Причем вечер, который молодые люди провели вместе саду, описан до мельчайших подробностей.

Сочинение
Размер: 7.39 кб.
Язык: русский
Разместил (а): Polka
просмотреть

© coolreferat.com | написать письмо | правообладателям | читателям
При копировании материалов укажите ссылку.

Источник: http://www.CoolReferat.com/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%B5_%D1%81%D0%B5%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%84%D0%B8%D0%BA%D0%B0%D1%82%D1%8B

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.